ASIENTOS-CONTABLES-PARA-CONTA (1).xls

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES MONOGRAFIA CONTABLE

EMPRESA COMERCIAL ESCORSAC. OPERACIONES CONTABILIDAD 1. Se tiene como saldo inicial al 01.01.2013 los siguientes: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja 102 Fondo para pagos en Efectivo 104 Cuentas Corrientes INV.MANT. PARA NEGOC. Y DISP. PARA LA VENTA 112 Disponibles para la venta CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas y boletas por Cobrar CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 161 Prestamos SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 182 Seguros Pagados por Anticipado 183 Alquileres Pagados por Anticipado MERCADERIAS 201 Productos manufacturados C/U 80.00 INVERSIONES MOBILIARIAS 301 Inversiones a ser mantenidas hasta su vencimiento. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 331 Terrenos 332 Edificios y otras Construcciones 334 Unidades de Transporte 335 Muebles y Enseres DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 391 Depreciación, Inmueble, Maquinaria Y Equipo TRIBUTOS Y APORTES AL SPP Y SPS Gobierno Central 4011 Impuesto a las Ventas 4017 Impuesto a la Renta CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421 Facturas y boletas por pagar CAPITAL 501 Capital Social RESERVAS 582 Reserva Legal RESULTADOS ACUMULADOS 592 Perdidas Acumuladas

500 1,000 82,000 10,000 9,500 20,340 2,000 2,500 76,000 19,500 15,000 42,000 56,000 60,000 130,500

9,400 500 65,700 250,000 24,000 82,760 479,600

479,600

UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES MONOGRAFIA CONTABLE 2014 2. Enero, se compraron mercaderías al contado se paga con Chq. 004-0165529 de acuerdo al siguiente detalle . FLETES I.G.V. TOTAL VALOR DE MES RUC RAZON SOCIAL C/P CANT. COMPRA 15.01.201 320 10253458866 BORJA TAPIA LUIS 001-25163 20000.00 2000.00 3960.00 25960.00 18.01.201 33 20125555933 TUKY. SCRL. 002-01863 2000.00 200.00 396.00 2596.00 1 29.01.201 24 20145624563 CARMELITAS S.A. 001-01236 1500.00 100.00 288.00 1888.00 1 30.01.201110245874668 PAITAN CHAVEZ M 001-00021 11700.00 20.00 2109.60 173 13829.60 TOTAL 35200.00 2320.00 6753.60 44273.60 550 3. Febrero se vendieron todas las acciones que se encontraban en cartera por S/.15,000, depositando el efectivo en Bancos 4. Febrero, Se devengaron en el periodo el 100% del pago de Alquileres pagados en el ejercicio anterior y el 80% del pago de Seguros. Distribuyendo los gastos de la siguiente manera: Gastos Administrativos Gastos de Ventas

35% 65%

5. Marzo, se compraron suministros diversos de acuerdo al siguiente MES

RUC

08.03.2011 20497620128 15.03.2011 20458611557 15.03.2011 21943876321 23.03.2011 10245284223 23.03.2011 10457865121 23.03.2011 10794255202 28.03.2011 10457865121 28.03.2011 20894312331 TOTAL

RAZON SOCIAL LUCY SAC TORMENTO SAC REPSOL SAC LOPEZ CASIO CAR LUJAN TAPIA ELBA THOSHI QUISPE LO LUJAN TAPIA ELBA LIMPIATODO SAC

C/P 003-00163 001-29183 001-00048 001-00197 003-14620 004-04793 001-09786 001-07962

COMB. Y LUBRIC.

detalle.

UTILES DE LIMPIEZA

100.00 200.00 150.00 100.00

550.00

60.00 100.00 100.00 50.00 310.00

I.G.V.

18.00 36.00 27.00 18.00 10.80 18.00 18.00 9.00 154.80

6. Abril, Se consumió en la comercializacion Suministros Diversos de por S/.650.00

TOTAL

118.00 236.00 177.00 118.00 70.80 118.00 118.00 59.00 1014.80

7. Mayo, se vendieron mercaderías al contado, depositandose en la cuenta corriente, siguiente: VALOR DE MES C/P RAZON SOCIAL RUC I.G.V. TOTAL VENTA 03.05.2011 001-2533 RUMBOS SAC 20147691233 18,000.00 3,240.00 21,240.00 05.05.2011 001-2534 THOMAS SCRL. 20479962312 15,000.00 2,700.00 17,700.00 09.05.2011 001-2535 SILVER EIRL. 20457613368 16,000.00 2,880.00 18,880.00 15.05.2011 001-2536 THANIA TYNS SA 20130245953 19,000.00 3,420.00 22,420.00 21.05.2011 001-2537 RUMBOS SAC 20147691233 22,000.00 3,960.00 25,960.00 23.05.2011 001-2538 PLACAS DIST. SAC 20486520202 35,000.00 6,300.00 41,300.00 TOTAL 125,000.00 22,500.00 ###

de acuerdo a lo

8. Mayo, se efectuaron Cobranzas a los clientes por S/. 85000,00 depositando el efectivo en Cuenta Corriente del Banco Continental. 09. Junio, se efectuaron los siguientes pagos con cheque por servicios diversos: RUC RAZON SOCIAL C/P TRANSP. I.G.V. TOTAL CHQ. MES 03.06.2011 20010015071 TREANSP. EL VELO 004-1236 08.06.2011 20154892425 PUBLICENTER 001-15263 15.06.2011 20154658466 ELECTROCENTRO 786-1025456 TOTAL

13000.00 880.00 2580.00 16460.00

2340.00 15340.00 004-0165530 158.40 1038.40 004-0165531 464.40 3044.40 004-0165532 2962.80 19422.80

10. Junio, se cancelo parte de las deudas a los proveedores con giro de cheque Nº 004-0165533 por S/. 35,000,00 11. Julio, se vendió un Activo Fijo, que comprende un Automovil Fiat S/. 2,600,00 más I.G.V. S/. 468, se realizó la cobranza depositando en bancos el efectivo Valor en Libros: Activo Fijo 2000 Depreciac. Acumulada -800 1,200 12. Agosto, se comprometieron sueldos durante el periodo, de acuerdo al siguiente SUELDOS SNP 13% MES SPS 9% NETO 31.08.2011 TOTAL

5455.00 5455.00

709.15 709.15

490.95 490.95

detalle.

4745.85 4745.85

13. Agosto, con giro de cheque nº 004-0165534, se pago los sueldos a los trabajadores por S/.2,845.00 14. Setiembre, los socios acordaron incrementar el capital social, por lo que suscriben acciones por un valor de S/. 28,000 pagando el 50% de efectivo y por el otro 50% entregaron una computadora.

15. Setiembre, se ha comprado una maquinaria al contado, por S/. 15,000.00 pagando además. Fletes S/. 2,000,00 e I.G.V. S/.3060.00 16. Octubre se recibió un Prestamo de una Entidad Financiera a ser cancelada en 12 meses por S/. 24,000 mas intereses S/.2,500 para financiar el Capital de Trabajo. 17. Noviembre, se ha comprado acciones a la Empresa Eduardos S.A. de acuerdo al siguiente cuadro Junio Octubre Noviembre Diciembre

Acciones Acciones Acciones Acciones

Comunes Comunes Comunes Comunes

5000.00 8600.00 3000.00 2500.00 19100.00

18.Diciembre, se ha efectuado la cancelación del Impuesto Predial a la Municipalidad de Huancayo S/.1200.00 en un solo pago y al contado, se ha realizado tambien pagos a cuenta del impuesto a la Renta S/. 1990.00. 19. Diciembre, se cancelo con cheque N° 004-0165535 los siguinetes tributos: I.G.V. 1,135 SPS Y SNP 800 1,935 20. Se efectuaron provisiones del Ejercicio DEPRECIACION

Edificios y otras construc. Maquinaria y equipo Equipos de transportes Muebles y Enseres Equipos diversos

% DEPREC.

3% 10% 20% 10% 25%

COMPRAS DEL AÑOS VALOR DE AÑO ANTERIOR COMPRA ES

42000 54000 60000

156000 Maquinaria y equipo Equipos diversos

Setiembre setiembre

Depreciación Beneficios Sociales Cobranza Dudosa Total porvisión

1260 0 10800 6000 0 18,060

17000 3 meses 14000 3 meses

TOTAL

875 1,300

1260 425 10800 6000 875 19,360

10% 25%

2.50 6.25

425

19,360 550 1200 21110

Depositandose la CTS, a una entidad Financiera por la cantidad de S/. 550.00 con cheque N° 004-0165536 y del total de provisión se aplicó el 35% para Administración y el 65% para Ventas, a excepción de la provisión de Cobranza Dudosa que el 100% se aplicó a Gastos de Ventas.

Depositandose la CTS, a una entidad Financiera por la cantidad de S/. 550.00 con cheque N° 004-0165536 y del total de provisión se aplicó el 35% para Administración y el 65% para Ventas, a excepción de la provisión de Cobranza Dudosa que el 100% se aplicó a Gastos de Ventas. 22. ESTADO DE COSTOS DE VENTAS Inventario inicial de Productos en Proceso Mercaderías Inventario Inicial Compras de Mercaderías Inventario Final de Mercaderías Suministros Diversos Utilizados Inventario Inicial Compras de Suministros Diversos Inventario Final de Suministros Diversos COSTOS DE ARTICULOS FABRICADOS

100,000

860 -210

650 100,650

ESTADO DE VENTAS Inventario inicial de Mercaderías Compras Inventario Final de Mercaderías

76,000 37,520 -13,520

COSTO DE VENTAS DE MERCADERÍAS

C/P 80.00

76,000 37,520 -13,520

100,000 25% MARGEN S.I. C VENTA

950 469 1250 169

76000 37,520 100,000 13,520

DATOS ADICIONALES PARA LA APLICACIÓN DE LA NIC Nº 12 IMPUESTO A LA RENTA En el transcurso del ejercicio se han producido las siguientes operaciones que afectan la determinación del resultado imponible para el pago del Impuesto a la Renta y la Participación de los trabajadores. a) Las provisiones para cobranza dudosa han sido contabilizados sin haberse cumplido los requisitos que exige las normas del Impuesto a la Renta por S/. 100.

b) La compra de maquinaria y equipo se ha efectuado con incentivo tributario que consiste en la aplicación de una mayor tasa de depreciación del 50% anual en concordancia a un dispositivo legal, determinándose una tasa de depreciación financiera del 10% anual.

ACTIVO FIJO DEPRECIACION - Financieramente - Tributariamente Diferencia 10% en 5 meses (0.83333 x 5 = 4.17) 50% en 5 meses (4.16666 x 5 = 20.83)

1,000 4.17% 20.83%

42 208 -166

c) Una parte de las ventas al crédito han sido efectuadas en un plazo mayor a 13 meses de acuerdo a lo siguiente: Ventas 1,500 Costo de ventas -500 1,000 d) Se han efectuado compras durante el ejercicio con boletas de ventas y otros documentos y otros documentos no aceptados tributariamente y haber sobrepasado el limite de acuerdo a las normas del Impuesto a la Renta por S/.150.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS EJERCICIO O PERIODO: EN RUC: APELLIDOS Y NOMBRES - DENOMINACION O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL ESCORSAC CORRELA TIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACI

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

FECHA DE EMICION DEL

FECHA COMPROBANTE DE VENCIMIENT O TIPO

COMPROBANT E DE O PAGO FECHA O DE DOCUMENTO PAGO (1)

1/15/2015 1/18/2015 1/29/2015 1/30/2015 3/8/2015 3/15/2015 3/15/2015 3/23/2015 3/23/2015 23/'3/2015 3/28/2015 3/28/2015

(TABLA 10)

01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01

NUMERO DE PAGO O DOCUMENTO DEL

AÑO DE SERIE O EMISION CODIGO LA DE LA DUA TABLA(11 O ) DSI

001 002 001 001 003 001 001 001 003 004 001 001

COMPROBA NTE DE PAGO, DOCUMENT O, N° DE ORDEN DEL FORMULARI O

25163 01863 01236 00021 00163 29183 00048 00197 14620 04793 09786 07976

INFORMACION DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO TABLA (2)

NÚMERO

06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06 06

10253458866 20125555933 20145624563 10245874668 20497620128 20458611557 21943876321 10245284223 10457865121 10794255202 10457865121 20894312331

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

APELLIDO SY BASE NOMBRE IMPONIBL O RAZON E SOCIAL

IGV

Borja Tapi 22000.00 3960.00 Tuky SCRL 2200.00 396.00 Carmelita 1600.00 288.00 Paitan Cha11720.00 2109.60 Lucy SAC 100.00 18.00 Tormento 200.00 36.00 Repsol SA 150.00 27.00 Lopez Cas 100.00 18.00 Lujan Tapi 60.00 10.80 Tohoshi Qu 100.00 18.00 Lujan Tapi 100.00 18.00 Limpiatod 50.00 9.00 38380.00 6908.40

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV. (2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior. comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

GRAVADAS DESTINADASYAA EXPORTACIÓN OPERACIONES NO

BASE IMPONIBL E

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR DE

BASE IMPONIBL E

IGV

LAS ADQUISIO NES NO GRAVADAS

ISC

N° DE CONSTANCIA DE COMPROB DEPÓSITO DE DETRACCIÓN (3) ANTE DE PAGO OTROS IMPORTE EMITIDO TRIBUTOS TOTAL POR FECHA DE Y CARGOS NÚMERO SUJETO EMISION NO DOMICILI ADO

25960.00 2596.00 1888.00 13829.60 118.00 236.00 177.00 118.00 70.80 118.00 118.00 59.00

45288.40

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FECHA

TIPO

SERIE

N° DEL COMPROB ANTE

5/3/2011 5/5/2011 5/9/2011

001 001 001

3533 2534 2535

06 06

5/15/2011

001

2536

5/21/2011 5/23/2011

001 002

2537 2538

VO DEL DEL FECHA DE COMPROBA REGISTRO O VENCIMIENT NTE CODIGO O Y/O PAGO DE PAGO O UNICO DE DOCUMENT 01

02 03 04 05 06

VALOR BASE INFORMACION DEL CLIENTE FACTURADO IMPONIBLE Y NOMBRES DOCUMENTO DE DE DENOMINAC DE INDENTIDAD LA LA ION O NUMERO EXPORTACIO OPERACIÓN RAZON Rumbos N GRAVADA 06

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO TIPO N° DE SERIE NUMERO TABLA(10)

TI P O TA BL A

FORMATO 14.1 REGIASTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: ENERO 2014 RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL ESCORSAC EMISION

06 06 06

2.01E+010 SAC Thomas 2.05E+010 SCRL 2.05E+010 Silver EIRL Thania 2.01E+010 Tuns SA Rumbos 2.02E+009 SAC 2.05E+010 Placas Dist. SAC

IMPORTE TOTAL DE LAOPERACIÓN EXONERADA O INAFECTA EXONE INAFECTA RADA

ISC

IGV

IMPORTE TRIBUTOS TOTAL QUE NO DEL FORMAN COMPROBA PARTE DE LA NTE BASE DE PAGO

18000.00 15000.00 16000.00

3240.00 2700.00 2880.00

21240.00 17700.00 18880.00

19000.00

3420.00

22420.00

22000.00 35000.00

3960.00 6300.00

25960.00 41300.00

###

22,500.00

###

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTEDE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE N° DEL MODIFICA TIPO COMPROBA FECHA SERIE TABLA(10) NTE DE PAGO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO: ENERO 2015 RUC:20986021729 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ANA MARIA S.A.C DEL FECHA DE ASIENT LA OO OPERACI CODIG ÓN O 01

1/2/2015

GLOSA OESCRIPCION DE LA OPERACIÓN ASIENTO DE APERTURA

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DEL NÚMERO LIBRO O NÚMER DELDOC REGISTR O CÓDIGO DENOMINACIÓN UMENTO O CORRE SUSTEN (TABLA LATIVO 01 101 Caja

02

CENTRALIZACION DE COMPRAS

02

03

DESTINO DE LAS COMPRAS

03

04

DESTINO DE LOS GASTOS

04

05

CANCELACION DE LAS COMPRAS Y GASTOS

05

102 104 112 121 161 182 183 201 301 331 332 334 335 391 4011 4017 421 501 582 592 601 609 656 401 4212 201 611 941 791 421 104 635 651 182 183 182 183 104

Fondos Fijos Cta Corriente Disponibles para la Venta Facturas y Boletas por Cobrar Prestamos Seguros pagados por Anticipado Alquileres pagados por Anticipado Mercaderias Inversiones Mantenidas Hasta su Vencimiento Terrenos Edificios y otras Contrucciones Unidad de Transporte Muebles y Enseres Depreciacion Inmueble Maquinaria y Equipo Impuesto General a las Ventas Impuesto a la Renta Factura y Boleta por Pagar Capital Social Reserva Legal Perdidad Acumuladas Mercaderias Flete de Mercaderia Suministros Igv Ctas por Pagar Mercaderias Variacion de Existencias Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costo y Gasto Ctas por Pagar Comerciales terceros Cta Corriente Alquileres Seguros Seguros Alquileres

MOVIMIENTO DEBE

HABER

500.00 1000.00 82000.00 10000.00 9500.00 20340.00 2000.00 2500.00 76000.00 19500.00 15000.00 42000.00 56000.00 60000.00 130500.00 9400.00 500.00 65700.00 250000.00 24000.00 82760.00 35200.00 2320.00 860.00 6908.40 45288.40 37520.00 37520.00 860.00 860.00 45288.40 45288.40 2500.00 2000.00 2000.00 2500.00 2500.00 2000.00 4500.00

06

DESTINO Del DEVENGADO

06

07

CONSUMO DE SUMINISTROS

07

08

CENTRALIZACION DE VENTAS

08

09

COBRO DE LA VENTA

09

10

COBRANZA A LOS CLIENTES

10

11

VENTA DE ACCIONES EN CARTERA

11

12

PAGO DE TRANSPORTE

12

13

PAGO DE PUBLICIDAD

13

14

PAGO DE ELECTRICIDAD

14

15

DESTINO DE GASTOS

15

16

PAGO DE SUMINISTROS

16

17

PAGO A PROVEEDORES

17

18

POR LA VENTA DEL ACTIVO FIJO

18

19

POR EL DEPOSITO DEL COBRO DE LA VENTA DE ACTIVO FIJO

19

20

PLANILLA

20

21

DESTINO DE P´LANILLA

21

22

PAGO PLANILLA

22

23

POR LA SUSCRIPCION DE ACCIONES

23

24

POR EL PAGO DE ACCIONES

24

25

POR INSCRIPCION A REGISTROS PUBLICOS

25

94 95 79 6113 2521 1212 401 701 104 1212 104 121 101 761 631 401 4212 637 401 4212 6361 401 4212 94 79 4212 104 4212 104 168 104 761 104 168 621 627 4031 4032 411 94 79 411 104 142 52 101 336 142 521

Gasto Administrativo Gasto de Ventas Cargas Imputables a Cuenta de Costo y Gasto Variacion de Existencias Suministros Cta por Pagar Comerciales Terceros Igv Ventas Cta por Pagar Comerciales Terceros Cta por Pagar Comerciales Terceros Cta Corriente Cta Por Cobrar Comerciales Terceros Caja Ganancia por Medicion Transporte Igv Cta por Pagar Comerciales Terceros Publicidad Igv Cta por Pagar Comerciales Terceros Electricidad Igv Cta por Pagar Comerciales Terceros Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costo y Gasto Cta por Pagar Comerciales Terceros Cta Corriente Cta por Pagar Comerciales Terceros Cta Corriente Otras Cts por Cobrar Diversas Igv Activo Realizable Cta Corriente Otras Cts por Cobrar Diversas Remuneraciones Seguridad y Previcion Social Essalud Onp Cta por pagar Al Personal Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costo y Gasto Renumeracion Cta Corriente Ctas por Cobrar loa Accionitas Capital Adicional Caja Equipo de Procesamiento de Computo Ctas por Cobrar loa Accionitas Capital Adicional

1575.00 2925.00 4500.00 650.00 650.00 147500.00 22500.00 125000.00 147500.00 147500.00 85000.00 85000.00 15000.00 15000.00 13000.00 2340.00 15340.00 880.00 158.40 1038.40 2580.00 464.40 3044.40 16460.00 16460.00 19422.80 19422.80 35000.00 35000.00 3068.00 468.00 2600.00 3068.00 3068.00 5455.00 490.95 490.95 709.15 4745.85 5945.95 5945.95 4745.85 4745.85 28000.00 28000.00 14000.00 14000.00 28000.00 28000.00

26

COMPRA DE MAQUINARIA

26

27

PRESTAMO DE ENTIDAD FINANCIERA

27

29

POR LA COMPRA DE ACCIONES

29

30

PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL

30

31

PAGO DE ADELANTADO DE IMPUESTO A LA RENTA

31

32

PAGO DEL IGV y SNP

32

33

PROVISIONES DEL EJERCICIO

33

34

DESTINO DE LA PROVISION

34

35

DESTINO DE LA CUENTA 62

35

36

COSTO DE VENTA DE ARTICULOS TERMINADOS SUMINISTROS

36

37

COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS

37

501 333 401 4212 101 373 451 111 101 6431 101 4017 101 4011 4032 104 686 391 191 4151 94 95 791 94 791 69 21 69 20

Capital Social Maquinaria Igv Ctas por Pgar Caja intereses Prestamo Bancario Inversiones Mantenidas para Negociacion Caja Impuesto predial

28000.00 17000.00 3060.00 20060.00 24000.00 2500.00 26500.00 19100.00 19100.00 1200.00 1200.00

Impuesto a la Renta Caja Igv Onp Cta Corriente Provisiobes Depreciacion Inmueble Maquinaria y Equipo Cobranza Dudosa Cts Gasto Administrativo Gasto de Ventas Cargas Imputables a Cuenta de Costo y Gasto Gasto Administrativo Cargas Imputables a Cuenta de Costo y Gasto Costo de Venta Productos terminados Costo de Venta Mercaderias

TOTALES

1990.00 1990.00 1135.00 800.00 1935.00 21110.00 19360.00 1200.00 550.00 7388.50 13721.50 21110.00 550.00 550.00 100650.00 100650.00 100000.00 100000.00

1519123.60

1519123.60

TOTALES

762852.05

762852.05

101 102 104 112 121 161 182 183 201 301 331 332 334 335 391 401 401 421 501 582 592 601 609 656 401 421 201 611 941 791 421 104 635 651 182 183 182 183 104

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3610 -3616 0 0 0 0 0 0 0 0 -3791 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

941 951 791 611 252 121 401 701 105 121 104 121 101 761 631 401 421 637 401 121 636 401 421 941 791 421 104 421 104 168 104 761 104 168 621 627 403 403 411 941 791 411 104 142 521 101 336 142 521

847 856 712 -5502 -2269 -1091 0 0 1 -1091 0 0 0 0 0 0 -3791 0 0 -4091 -5725 0 -3791 847 712 -3791 0 -3791 0 0 0 0 0 0 0 0 -3628 -3629 0 847 712 0 0 0 469 0 0 0 0

501 333 401 421 101 373 451 111 101 643 101 401 101 401 403 104 686 391 191 415 941 951 791 941 791 691 211 691 201

0 0 0 -3791 0 0 0 0 0 -5788 0 -3616 0 -3610 -3629 0 0 0 0 -3736 847 856 0 847 0 622 190 622 181

101 DEBE 500.00 15000.00 14000.00 26500.00 1000.00 82000.00 147500.00 85000.00 3068.00

HABER 19100.00 1200.00 1990.00 2500.00 37520.00 19422.80 35000.00 468.00 4745.85 1935.00

374568.00

123881.65

4500.00

4500.00

204000.00

0.00

182 DEBE 2000.00

2500

HABER 2000.00

2500

334 DEBE

HABER

56000.00

15000 42000 60000 17000 14000

501 DEBE

HABER 250000.00 28000.00

0.00

278000.00

0.00

38170.00

2860.00

0.00

611 DEBE

HABER 37520.00 650.00

651 DEBE

HABER

2000.00

860

6361 DEBE

HABER

2500.00

13000 880 2580

0.00

18960.00

4111 DEBE 4745.85

HABER 4745.85

4745.85

5265.85

2500.00

0.00

200650.00

0.00

67 DEBE

HABER

2500.00

69 DEBE

HABER

100650.00 100000.00

582 DEBE

HABER 24000.00

0.00

24000.00

650.00

0.00

2521 DEBE

HABER

650.00

168 DEBE 20340.00

HABER 3068.00

3068

23408.00

142

3068.00

DEBE 28000.00

HABER 28000.00

28000.00

28000.00

29100.00

0.00

0.00

100650.00

111 DEBE

HABER

10000.00

19100

21 DEBE

HABER 100650.00

201 DEBE 76000.00 37520.00

HABER 100000.00

113520.00

100000.00

0.00

149860.00

82760.00

0.00

32680.30

0.00

391 DEBE

HABER 130500.00 19360.00

592 DEBE

HABER

82760.00

941 DEBE

HABER

760.85 1575.00 16460.00 5945.95 7388.50 550.00

7011 DEBE

HABER 125000.00

0.00

125000.00

621 DEBE

HABER

5455.00

490.95

5945.95

0.00

52 DEBE 28000.00

HABER 28000.00

28000.00

643 DEBE

HABER

28000.00

1200.00

1200.00

0.00

19500.00

0.00

17356.20

33100.10

301 DEBE

HABER

19500.00

4011 DEBE 6908.40 2340.00 158.40 464.40 3060.00 1135.00

HABER 9400.00 22500.00

490.95 709.15

500 1990 800

601 DEBE 35200.00

2320

HABER

37520.00

0.00

16646.50

0.00

0.00

17600.00

951 DEBE

HABER

2925.00

13721.5

761 DEBE

HABER 15000.00 2600.00

191 DEBE

HABER 1200.00

0.00

1200.00

157000.00

232500.00

0.00

49326.80

121 DEBE 9500.00 147500.00

HABER 147500.00 85000.00

791 DEBE

HABER 760.85 4500.00 16460.00 5945.95 21110.00 550.00

421 DEBE 37520.00 19422.80 35000.00

HABER 65700.00 45288.40 15340.00 1038.40 3044.40 20060.00

91942.80

150471.20

451 DEBE

HABER 26500.00

0.00

26500.00

21110.00

0.00

1519123.60

1519093.60

686 DEBE

HABER

21110.00

TOTALES

1519123.60 1518573.60

RUC: EL EMPRENDEDOR EIRL

HOJA DE TRABAJO AL SET x

CTA

NOMBRE

SUMAS DEBE

Cta2 10 11 12 14 16 18 19 20 21

SALDO HABER

DEUDOR

nombre DEBE HABER DEUDOR CAJA Y BANCOS 374568.00 123881.65 250686.35 INVERSIONES FINANCIERAS 29100.00 0.00 29100.00 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 157000.00 232500.00 0.00 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST 28000.00 28000.00 0.00 CUENTAS POR COBRAR DIERSAS-TERCEROS 23408.00 3068.00 20340.00 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 4500.00 4500.00 0.00 cobranza dudosa 0.00 1200.00 0.00 MERCADERÍAS 13520.00 113520.00 100000.00 PRODUCTOS TERMINADOS 100650.00 0.00 0.00

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 30 INVERSIONES INMOVILIARIAS 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 39 ACUMULADOS TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE 40 SALUD POR PAGAR 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 42 45 50 52 58 59 60 61 62

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS CAPITAL CAPITAL ADICIONAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS COMPRAS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

63 64 65 67

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOS OTROS GASTOS DE GESTION GASTOS FINANCIEROS

68 69 70 76 79

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES COSTO DE VENTAS VENTAS GANACIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

650.00

0.00

650.00

19500.00

0.00

19500.00

204000.00

0.00

204000.00

0.00

149860.00

0.00

17356.20

33100.10

0.00

4745.85

5295.85

0.00

91942.8

150471.2

0.00

26500.00 28000.00 24000.00 0.00 0.00 38170.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 82760.00 37520.00 0.00 5945.95

18960.00

0.00

18960.00

1200.00 2860.00 2500.00

0.00 0.00 0.00

1200.00 2860.00 2500.00

21110.00

0.00

21110.00

200650.00 0.00 0.00 0.00

0.00 125000.00 17600.00 49326.80

200650.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 28000.00 0.00 82760.00 37520.00 0.00 5945.95

278000.00

* * *

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTA Subtotales Saldos Totales

32680.30 16646.50

0.00 0.00

32680.30 16646.50

1519123.60

1519123.60

960629.10

-

JO AL SETIEMBRE DEL 2009

SALDO ACREEDOR

AJUSTES DEBE HABER

ACREEDOR

ACTIVO

PASIVO

0

INVENTARIO DEBE HABER

ACTIVO

PASIVO

250686.35 29100.00 0.00 0.00 20340.00 0.00 0.00 13520.00

0.00 75500.00

0.00 0.00 0.00 1200.00 0.00 100650.00

RESULTA. POR FUNC. PERDIDA GANANCIA

PERDIDAF

RESULTA. POR NATUR. PERDIDA

GANANCIAF PERDIDAN

0.00 0.00 75500.00 0.00 0.00 1200.00 100650.00

0.00

650.00

0.00

0.00

19500.00

0.00

0.00

204000.00

0.00

149860.00

0.00

149860.00

15743.90

0.00

15743.90

550.00

0.00

550.00

58528.40

0.00

58528.40

26500.00 278000.00 0.00 24000.00 0.00 0.00 38170.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 82760.00

26500.00 278000.00 0.00 24000.00 0.00 37520.00 162480.00 5945.95

200650.00

0.00

18960.00

0.00 0.00 0.00

1200.00 2860.00 2500.00

0.00

21110.00

0.00 125000.00 17600.00 49326.80

200650.00

200650.00 125000.00 17600.00

49326.80

0.00 0.00

0.00 0.00

960629.10

32680.30 16646.50 249976.80 249976.80 GANANCIA

32680.30 16646.50

620556.35 109975.95 730532.30

730532.30

249976.80

730532.30

249976.80

142600.00 109975.95 249976.80

252575.95 252575.95

TA. POR NATUR. GANANCIA

GANANCIAN

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 125000.00 17600.00

142600.00 109975.95 252575.95

SCORSAC RUC:

BALANCE GENERAL AL SETIEMBRE DEL 2009 (Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO

Cod.

S/.

ACTIVO CORRIENTE 10 CAJA Y BANCOS 11 INVERSIONES FINANCIERAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECT 16 CUENTAS POR COBRAR DIERSAS-TERCEROS 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 19 cobranza dudosa 20 MERCADERÍAS 21 PRODUCTOS TERMINADOS 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

PASIVO Y PATRIMONIO

Cod. PASIVO CORRIENTE

250686.65 29100.00 -75500.00 0.00 20340.00 0.00 -1200.00 13520.00 -100650.00 650.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Total Pasivo Corriente

15743.9 550 58528.4 26500

101,322.30

PASIVO NO CORRIENTE Total Pasivo No Corriente

Total Activo Corriente

S/.

-

136,946.65 Total Pasivo

ACTIVO NO CORRIENTE 30 INVERSIONES INMOVILIARIAS 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Total Activo No Corriente

101,322.30

19500.00 204000.00 -149860.00 73,640.00

PATRIMONIO NETO 50 CAPITAL 52 CAPITAL ADICIONAL 58 RESERVAS 59 RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL ACTIVO

210,586.65

278000 0 24000 -192735.65

Total Patrimonio Neto

109,264.35

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

210,586.65

ESSCORAC RUC:

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN AL 31 DE ENERO DEL 2013 (Expresado en Nuevos Soles)

CUENTA

Cod. 70

VENTAS (-) (-)

125,000.00

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS VENTAS NETAS

69

S/.

COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA

125,000.00 -200,650.00 -75,650.00

Gastos de Operación 94

(-)

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

-32,680.30

95

(-)

GASTOS DE VENTAS

-16,646.50

97

(-)

GASTOS FINANCIEROS

73

(+)

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

75

(+)

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

76

(+)

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

67

(-)

INGRESOS FINANCIEROS

66

(-)

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

UTILIDAD DE OPERACIÓN

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

-124,976.80

108,775.95

109975.95

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas

125000

Utilidad Bruta

-200650 -75650

Utilidad Operativa

-32680.3 -16646.5 -124976.8

Gastos Operacionales Gastos de Administración Gastos de Venta

Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos

Resultados por Exposición a la Inflación 218,751.90

125000

-2599.15 -18960 -1200 -2860 17600

-132995.95

ESSCORAC RUC:

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN AL 31 DE ENERO DEL 2013 (Expresado en Nuevos Soles)

Meses

Mes 1

Dinero líquido al inicio (caja y bancos) 83,500.0 Suma de cobros (entradas de efectivo) ### Suma de pagos (salidas de efectivo) ### Flujo de caja neto (cobros - pagos) ### Dinero líquido al final (caja y bancos) ### Flujos operativos Cobros por ventas al contado Cobros por ventas a plazo Pagos de nóminas Pagos de aportes a la seguridad social Pagos a proveedores Pagos de arrendamientos Pagos de servicios públicos Pagos de impuestos

### 85,000.0 0.0 (4,745.9) 0.0 ### (2,500.0) (3,044.4) ###

Flujos de inversión Pagos por compras de activo fijo Cobros por ventas de activo fijo

### ### 0.0

Flujos financieros ### Pagos de intereses (2,500.0) Pagos de préstamos bancarios 0.0 Pagos de dividendos 0.0 Pagos de acciones 0.0 Cobros por intereses 0.0 Cobros por préstamos bancarios 0.0 Cobros por dividendos 0.0