4. BUKTI TRANSAKSI.xls
January 30, 2017 | Author: Norhalimah Tustaiyah | Category: N/A
Short Description
Download 4. BUKTI TRANSAKSI.xls...
Description
BKK No. Tanggal
: :
01/BKK
01 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: Bagian Gaji dan Upah
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2009 dengan rincian: Rp7,000,000.00 Wages & Salaries (sales) Rp16,500,000.00 Wages & Salaries (general & administrative) Rp375,000.00 PPh Pasal 21 yang dipotong
Dua puluh tiga juta seratus dua puluh lima ribu rupiah
Rp23,125,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKM No. Tanggal
: :
01/BKM
01 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: Totok S.
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan pelunasan piutang karyawan tertanggal 25 Nopember 2009.
Seratus lima puluh ribu rupiah
Rp150,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
12
BKM No. Tanggal
: :
02/BKM
02 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: PT. METEOR ABADI
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 23 Nopember 2009. Termin 2/10, n/30
Tujuh puluh lima juta empat ratus enam puluh ribu rupiah
Rp75,460,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
PT. OKE JAYA MANDIRI Kompleks Industri Rungkut 145 SURABAYA
No. Faktur Tanggal
: 085/PJ : 03 December 2009
Kepada : PT. TIGA CAHAYA PUTRA Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang
Termin
: 5/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 7 5 2
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Drs. Totok Subagyo
Melani Putria, SE, Ak.
Harga Satuan Rp1,368,000.00 Rp2,095,000.00 Rp3,200,000.00
Total Penjualan Uang Muka PPN 10% Piutang Dagang
Total Harga Rp9,576,000.00 Rp10,475,000.00 Rp6,400,000.00
Rp26,451,000.00 RpRp2,645,100.00 Rp29,096,100.00
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000085
13
Kepada : Ivan Cellular Jl. WR. Supratman No. 112 Malang
No. Faktur Tanggal
: 057/FPJ : 03 December 2009
Termin
: 2/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 5 7 2
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Endang Kawuryan, SE, MM.
Intan Arumsari, SE,Ak.
Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Total Harga Rp8,562,500.00 Rp18,375,000.00 Rp8,000,000.00
Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang
Rp34,937,500.00 Rp69,875.00 Rp3,500,737.50 Rp38,508,112.50
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000057
Kepada : PT. Meteor Abadi Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang
No. Faktur Tanggal
: 058/FPJ : 04 December 2009
Termin
: 2/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 12 10 5
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Endang Kawuryan, SE, MM.
Intan Arumsari, SE,Ak.
Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang
Total Harga Rp20,550,000.00 Rp26,250,000.00 Rp20,000,000.00
Rp66,800,000.00 Rp133,600.00 Rp6,693,360.00 Rp73,626,960.00
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000058
14
BKK No. Tanggal
: :
02/BKK
04 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: PT. OKE JAYA MANDIRI
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 25 November 2009. Termin 5/10, n/30
Enam puluh sembilan juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Rp69,350,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKM No. Tanggal
: :
03/BKM
05 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: IVAN CELLULAR
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 30 Nopember 2009. Termin 2/10, n/30
Tiga puluh tiga juta sembilan ratus lima puluh tujuh ribu rupiah
Rp33,957,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
15
BKM No. Tanggal
: :
04/BKM
05 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: CV. AGUNG SAKTI
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 26 Nopember 2009. Termin 2/10, n/30
Empat puluh delapan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah
Rp48,510,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKM No. Tanggal
: :
05/BKM
06 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: Kasir Penjualan Tunai
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penjualan Tunai Week I, dengan rincian sbb: C-5000 5 unit G-2100 6 unit H-1100 3 unit Total Penjulan Asuransi 0.2% PPN 10%
Empat puluh juta dua puluh tiga ribu enam ratus tiga puluh tujuh rupiah
Rp8,562,500.00 Rp15,750,000.00 Rp12,000,000.00 Rp36,312,500.00 Rp72,625.00 Rp3,638,512.50
Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri Rp40,023,637.50 dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000059; 010.000-09.00000060; 010.000-09.00000061 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
16
BKK No. Tanggal
: :
03/BKK
07 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: MERDEKA SECURITIES
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa dengan nilai nominal Rp. 100.000,00 per lembar. Kurs 102, provisi dan meterai sebesar 2%. Dividen akan dibayarkan pada setiap tanggal 31 Maret.
Seratus empat juta empat puluh ribu rupiah
Rp104,040,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
Kepada : CV. Agung Sakti Jl. Surabaya No. 25 Malang
No. Faktur Tanggal
: 62/FPJ : 08 December 2009
Termin
: 2/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 7 12 5
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Endang Kawuryan, SE, MM.
Intan Arumsari, SE,Ak.
Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang
Total Harga Rp11,987,500.00 Rp31,500,000.00 Rp20,000,000.00
Rp63,487,500.00 Rp126,975.00 Rp6,361,447.50 Rp69,975,922.50
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000062
17
BKK No. Tanggal
: :
04/BKK
09 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: PLN, PDAM, TELKOM
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran rekening listrik, air dan telepon bulan Nopember 2009
Satu juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Rp1,750,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKK No. Tanggal
: :
05/BKK
10 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: KAS NEGARA (Via Bank Persepsi)
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran pajak masa Nopember 2009 dengan rincian sbb: Rp375,000.00 PPh Pasal 21
Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Rp375,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
18
BKK No. Tanggal
: :
06/BKK
11 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: Andika Pratama
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Piutang karyawan a/n Andika Pratama
Satu juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Rp1,750,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKM No. Tanggal
: :
06/BKM
12 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: IVAN CELLULAR
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 03 Desember 2009. Termin 2/10, n/30
Tiga puluh tujuh juta tujuh ratus tiga puluh tujuh ribu sembilan ratus lima puluh rupiah
Rp37,737,950.25 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
19
BKK No. Tanggal
: :
07/BKK
12 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: PT. OKE JAYA MANDIRI
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit tertanggal
Dua puluh tujuh juta enam ratus empat puluh satu ribu dua ratus sembilan puluh lima rupiah
03 Desember 2009. Termin 5/10, n/30
Rp27,641,295.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKM No. Tanggal
: :
07/BKM
13 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: PT. Meteor Abadi
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 04 Desember 2009. Termin 2/10, n/30
Tujuh puluh dua juta seratus lima puluh empat ribu empat ratus dua puluh rupiah
Rp72,154,420.80 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
20
BKM No. Tanggal
: :
08/BKM
13 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: Kasir Penjualan Tunai
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penjualan Tunai Week II, dengan rincian sbb: C-5000 4 unit G-2100 2 unit H-1100 2 unit Piutang Dagang Asuransi 0.2% PPN 10%
Dua puluh dua juta seratus lima puluh empat ribu dua ratus dua puluh rupiah
Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000063; 010.000-09.00000064
Rp6,850,000.00 Rp5,250,000.00 Rp8,000,000.00 Rp20,100,000.00 Rp40,200.00 Rp2,014,020.00
Rp22,154,220.00
Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
Kepada : PT. METEOR ABADI Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang
No. Faktur Tanggal
: 65/FPJ : 14 December 2009
Termin
: 2/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 5 1 1
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Endang Kawuryan, SE, MM.
Intan Arumsari, SE,Ak.
Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang
Total Harga Rp8,562,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Rp15,187,500.00 Rp30,375.00 Rp1,521,787.50 Rp16,739,662.50
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000065
21
BKK No. Tanggal
: :
08/BKK
15 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: Kas Negara (Via Bank Persepsi)
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran pajak masa Nopember 2009, dengan rincian sbb:
Delapan belas juta sembilan ratus enam puluh sembilan ribu rupiah
Rp4,300,000.00 Rp21,115,000.00 Rp(6,446,000.00)
Uang Muka PPh Pasal 25
PPN Keluaran PPN Masukan
Rp18,969,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKM No. Tanggal
: :
09/BKM
15 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: Agung Putra
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Pelunasan piutang karyawan a/n Agung Putra
Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Rp350,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
22
BKK No. Tanggal
: :
09/BKK
16 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: Karya Sakti Consultants
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran jasa pelaksana konstruksi
Seratus dua puluh dua juta lima ratus ribu rupiah
Rp125,000,000.00 Rp2,500,000.00
(pembangunan gedung)
PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong
Rp122,500,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
PT. OKE JAYA MANDIRI Kompleks Industri Rungkut 145 SURABAYA
No. Faktur Tanggal
: 097/PJ : 16 December 2009
Kepada : PT. TIGA CAHAYA PUTRA Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang
Termin
: 5/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 22 20 17
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Drs. Totok Subagyo
Melani Putria, SE, Ak.
Harga Satuan Rp1,372,000.00 Rp2,115,000.00 Rp3,100,000.00
Total Penjualan Uang Muka PPN 10% Piutang Dagang
Total Harga Rp30,184,000.00 Rp42,300,000.00 Rp52,700,000.00
Rp125,184,000.00 RpRp12,518,400.00 Rp137,702,400.00
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000097
23
BM No. Tanggal
: 01/BM : 17 December 2009
: Berdasarkan nota retur no. 015/RET/OJM/XII/2009, mohon dikirimkan kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Oke Jaya Mandiri pada tanggal 16 Desember 2009. Adapun perhitungan harga barang sbb: 1 unit H-1100 3,100,000.00 PPN 10% 310,000.00 TOTAL 3,410,000.00
Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKM No. Tanggal
HAL JM
: :
10/BKM
17 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: CV. AGUNG SAKTI
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 08 Desember 2009. Termin 2/10, n/30
Enam puluh delapan juta lima ratus tujuh puluh enam ribu empat ratus empat rupiah
Rp68,576,404.05 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
24
BKM No. Tanggal
: :
11/BKM
20 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: Kasir Penjualan tunai Dua puluh satu juta dua ratus tujuh puluh dua ribu empat ratus enam puluh rupiah
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penjualan Tunai Week III, dengan rincian sbb: C-5000 2 unit G-2100 3 unit H-1100 2 unit Piutang Dagang Asuransi 0.2% PPN 10%
Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri
Rp3,425,000.00 Rp7,875,000.00 Rp8,000,000.00 Rp19,300,000.00 Rp38,600.00 Rp1,933,860.00
Rp21,272,460.00
dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000066 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BM No. Tanggal
: 02/BM : 21 December 2009
: Dividen tahun 2009 untuk para pemegang saham diumumkan sebesar Rp. 3.500,00 per lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%.
Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
HAL JM
25
BKM No. Tanggal
: :
12/BKM
22 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: MERDEKA SECURITIES
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penjualan 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa pada kurs 108. Biaya penjualan 1%. Atas penghasilan yang diterima dari transaksi penjualan saham di bursa efek dipotong PPh pasal 4 ayat (2) dengan tarif 0,1% dari jumlah bruto nilai transaksi penjualan.
Seratus delapan juta sembilan ratus tujuh puluh lima ribu sembilan ratus enam puluh rupiah
Rp108,975,960.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
Kepada : CV. AGUNG SAKTI Jl. Surabaya No. 25 Malang
No. Faktur Tanggal
: 67/FPJ : 23 December 2009
Termin
: 2/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 6 6 6
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Endang Kawuryan, SE, MM.
Intan Arumsari, SE,Ak.
Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang
Total Harga Rp10,275,000.00 Rp15,750,000.00 Rp24,000,000.00
Rp50,025,000.00 Rp100,050.00 Rp5,012,505.00 Rp55,137,555.00
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000067
26
BM No. Tanggal
: 03/BM : 24 December 2009
: Berdasarkan nota retur no. 011/RET/TCP/XII/2009, mohon diterima kembali barang dagangan yang dikirimkan kepada CV. Agung Sakti tanggal 23 Desember 2009. Adapun perhitungan harga barang sbb: 1 unit H-1100 Rp4,000,000.00 Asuransi 0.2% Rp8,000.00 PPN 10% Rp400,800.00 TOTAL Rp4,408,800.00
Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
Kepada : PT. METEOR ABADI Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang
HAL JM
No. Faktur Tanggal
: 68/FPJ : 24 December 2009
Termin
: 2/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 7 5 2
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Endang Kawuryan, SE, MM.
Intan Arumsari, SE,Ak.
Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang
Total Harga Rp11,987,500.00 Rp13,125,000.00 Rp8,000,000.00
Rp33,112,500.00 Rp66,225.00 Rp3,317,872.50 Rp36,496,597.50
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000068
27
BKM No. Tanggal
: :
13/BKM
25 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: PT. METEOR ABADI
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 14 Desember 2009. Termin 2/10, n/30.
Enam belas juta tujuh ratus tiga puluh sembilan ribu enam ratus enam puluh dua rupiah
Rp16,739,662.50 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKM No. Tanggal
: :
14/BKM
27 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: Kasir Penjualan Tunai
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penjualan Tunai Week IV, dengan rincian sbb: C-5000 5 unit Rp8,562,500.00 G-2100 1 unit Rp2,625,000.00 H-1100 2 unit Rp8,000,000.00 Total Penjulan Rp19,187,500.00 Asuransi 0.2% Rp38,375.00 PPN 10% Rp1,922,587.50
Dua puluh satu juta seratus empat puluh delapan ribu empat ratus enam puluh dua rupiah
Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri Rp21,148,462.50 dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000069; 010.000-09.00000070; 010.000-09.00000071) Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
28
Kepada : IVAN CELLULAR Jl. WR. Supratman No. 112 Malang
No. Faktur Tanggal
: 072/FPJ : 28 December 2009
Termin
: 2/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN No. 1 2 3
Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100
Jumlah 3 5 2
Satuan unit unit unit
Direktur Pemasaran
Direktur Akuntansi/ Keuangan
Endang Kawuryan, SE, MM.
Intan Arumsari, SE,Ak.
Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Total Harga Rp5,137,500.00 Rp13,125,000.00 Rp8,000,000.00
Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang
Rp26,262,500.00 Rp52,525.00 Rp2,631,502.50 Rp28,946,527.50
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000072 BKM No. Tanggal
: :
15/BKM
31 December 2009
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: PT. RAJAWALI
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Penerimaan pendapatan dividen atas penyertaan saham PT. Rajawali Dipotong PPh Pasal 23 dengan tarif sebesar 15%. (lihat lampiran neraca saldo per 30 Nopember 2009)
Lima juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah
Rp5,950,000.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
29
BKK No. Tanggal
: :
10/BKK
31 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: Bank CBA
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran Angsuran Hutang Bank
Tiga juta sembilan ratus empat puluh tujuh ribu tujuh rupiah
Rp941,938.74 Rp3,005,068.89
Angsuran
Bunga
Rp3,947,007.63 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
BKK No. Tanggal
: :
11/BKK
31 December 2009
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan kepada
: Kasir Kas Kecil
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengisian dana kas kecil dengan rincian sebagai berikut : Newspaper and Tabloids Expense Office Supplies Advertising Expense Other General & Adm. Expense Maintenance Expense
Dua juta tiga ratus tiga puluh ribu lima ratus rupiah
Rp178,000.00 Rp662,500.00 Rp240,000.00 Rp175,000.00 Rp1,075,000.00
Rp2,330,500.00 Pimpinan,
Direktur Akuntansi/ Keuangan,
( Andi Subekti, SE., MBA. )
( Intan Arumsari, SE., Ak. )
30
PT. TIGA CAHAYA PUTRA Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang Kepada : Accounting Staff (Melinda Guntoro, SE.) Hal : Data Penyesuaian per 31 Desember 2009
BUKTI MEMORIAL Description:
Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut: 1 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut : - Persediaan Barang Dagangan sama dengan kartu persediaan - Persediaan Supplies Rp9,362,500.00 2 Dari rekening koran per 31 Desember 2009 yang diterima oleh perusahaan : - Pendapatan Bunga Bank Rp900,444.00 - Beban Administrasi Bank Rp270,000.00 3 Beban Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode akuntansi. 4 Uang Muka PPh Pasal 25 bulan Desember 2009 sebesar akan dibayar pada bulan Januari 2010.
Rp4,300,000.00
5 Sewa dibayar dimuka merupakan saldo sewa bangunan yang dibayar tanggal 1 Januari 2009 untuk jangka waktu 12 bulan. 6 Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat daftar penyusutan -
aktiva tetap) 7 Gaji karyawan bulan Desember 2009 akan dibayar pada tanggal 01 Januari 2010 dengan rincian: Wages & Salaries (sales) Rp7,000,000.00 Rp16,500,000.00 Wages & Salaries (general & administrative) Total Gaji Rp23,500,000.00 PPh Pasal 21 yang dipotong Rp375,000.00 Gaji yang masih harus dibayar Rp23,125,000.00 8 Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2009 akan dibayar pada bulan Januari 2010 sebesar Rp1,850,000.00 9 Hitunglah Beban PPh Badan yang terutang tahun 2009 berdasarkan tarif pasal 17 Undang-undang nomor 36 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan. Catatan : Perusahaan mendapatkan fasilitas sebagaimana tertuang dalam pasal 31 huruf e UU No. 36 Tahun 2008, yaitu mendapatkan pengurangan tarif sebesar 50% dari tarif normal. Sehingga tarif yang dikenakan efektif sebesar 50% X 28% X Laba Kena Pajak. Akun-akun yang harus dikoreksi fiskal : 5,808,594.00 Uncollectible Accounts (koreksi fiskal positif) News Paper & Tabloids Expense 1,036,000.00 (koreksi fiskal positif) Income Tax Expense 104,040.00 (koreksi fiskal positif) Interest Revenue 4,552,444.00 (koreksi fiskal negatif) Gain on Sales of Marketable Securities 32,840,000.00 (koreksi fiskal negatif) 10 Susunlah Laporan Keuangan per 31 Desember 2009 yang terdiri dari: Neraca, Laporan Laba (Rugi) Laporan Saldo Laba, dan Laporan Arus Kas. Anda dipersilakan menyusun Laporan Arus Kas dengan metode tidak langsung (indirect method). Malang, 31 Desember 2009
Intan Arumsari, SE, Ak. Direktur Akuntansi/ Keuangan 31
NO. TANGGAL BUKTI
KETERANGAN
01/BKK
01/12/09 Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2009 dengan rincian sbb: Wages & Salaries (sales) 7,000,000.00 Wages & Salaries (general & administrative) 16,500,000.00 Total Gaji 23,500,000.00 PPh Pasal 21 yang dipotong 375,000.00 Gaji yang dibayarkan 23,125,000.00
01/BKM
01/12/09 Penerimaan pelunasan Piutang Karyawan tertanggal 25 Nopember 2009 a/n Totok S
02/BKM
02/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 23 Nopember 2009 sebesar Rp77,000,000.00
01/KK
02/12/09 Pembayaran langganan majalah dan koran bulan Nopember 2009 sebesar (voucher kas kecil)
085/PJ
03/12/09 Pembelian barang dagangan dari PT. Oke Jaya Mandiri dengan rincian sebagai berikut : C-5000 7 Rp1,368,000.00 G-2100 5 Rp2,095,000.00 H-1100 2 Rp3,200,000.00 Total Pembelian Uang Muka Pembelian DPP PPN Masukan Beban Angkut Pembelian Hutang Dagang
Rp150,000.00
Termin 2/10, n/30 Rp178,000.00
Rp9,576,000.00 Rp10,475,000.00 Rp6,400,000.00 Rp26,451,000.00 RpRp26,451,000.00 Rp2,645,100.00 RpRp29,096,100.00
057/FPJ 03/12/09 Penjualan barang dagangan kepada Ivan Cellular dengan rincian sebagai berikut: C-5000 5 Rp1,712,500.00 G-2100 7 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang
Rp8,562,500.00 Rp18,375,000.00 Rp8,000,000.00 Rp34,937,500.00 RpRp34,937,500.00 Rp3,500,737.50 Rp69,875.00 Rp38,508,112.50
058/FPJ 04/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. Meteor Abadi dengan rincian sebagai berikut: C-5000 12 Rp1,712,500.00 G-2100 10 Rp2,625,000.00 H-1100 5 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang
Rp20,550,000.00 Rp26,250,000.00 Rp20,000,000.00 Rp66,800,000.00 RpRp66,800,000.00 Rp6,693,360.00 Rp133,600.00 Rp73,626,960.00
02/BKK
04/12/09 Pelunasan hutang dagang kepada PT. OKE JAYA MANDIRI atas pembelian Rp73,000,000.00 Termin 5/10. n/30 kredit tertanggal 25 Nopember 2009 sebesar
03/BKM
05/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari IVAN CELLULAR atas penjualan kredit tanggal 30 Nopember 2009 sebesar Rp34,650,000.00
Termin 2/10, n/30
05/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari CV. AGUNG SAKTI atas penjualan kredit tanggal 26 Nopember 2009 sebesar Rp49,500,000.00
Termin 2/10, n/30
04/BKM
05/BKM
06/12/09 Rekapan penjualan tunai week I dari bagian penjualan adalah sbb: C-5000 5 G-2100 6 H-1100 3 Total Penjulan
KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang
Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00
Rp8,562,500.00 Rp15,750,000.00 Rp12,000,000.00 Rp36,312,500.00
21
NO. TANGGAL BUKTI
02/KK
KETERANGAN
PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Kas (FAKTUR PAJAK STANDAR 59, 60, 61) 07/12/09 Pembelian supplies sebesar Rp662,500.00
Rp3,638,512.50 Rp72,625.00 Rp40,023,637.50 (voucher kas kecil)
03/BKK
07/12/09 Pembelian 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa dengan nilai nominal Rp. 100.000,00 per lembar. Kurs 102, provisi dan meterai yang dibayar sebesar 0,2%. Dividen akan dibayarkan pada setiap tanggal 31 Maret. (saham PT. Perkasa Indah sentosa diperjualbelikan di bursa efek).
62/FPJ
08/12/09 Penjualan barang dagangan kepada CV. Agung Sakti dengan rincian sbb: C-5000 7 Rp1,712,500.00 G-2100 12 Rp2,625,000.00 H-1100 5 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang
3/KK
Rp11,987,500.00 Rp31,500,000.00 Rp20,000,000.00 Rp63,487,500.00 RpRp63,487,500.00 Rp6,361,447.50 Rp126,975.00 Rp69,975,922.50
08/12/09 Pembayaran biaya cetak spanduk dan brosur untuk promosi dengan rincian sbb: ~ 1 unit spanduk Full Colour 100 X 200 cm Rp140,000.00 ~ 200 lembar brosur 5 X 20 cm Rp100,000.00 Total yang Dibayarkan Rp240,000 voucher kas kecil
04/BKK
09/12/09 Pembayaran rekening listrik, air dan telepon bulan Nopember 2009 sebesar
05/BKK
10/12/09 Pembayaran PPh pasal 21 atas gaji bulan Nopember 2009, dengan rincian sbb: PPh Pasal 21 Rp375,000.00 (pemindahbukuan dari bank)
06/BKK
11/12/09 Piutang Karyawan a/n Andika Pratama sebesar
06/BKM
12/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari IVAN CELLULAR atas penjualan kredit tanggal 03 Desember 2009 sebesar Rp38,508,112.50
Rp1,750,000.00
Rp1,750,000.00
Termin 2/10, n/30
07/BKK
12/12/09 Pelunasan hutang dagang kepada PT. OKE JAYA MANDIRI atas pembelian Rp29,096,100.00 Termin 5/10. n/30 kredit tertanggal 03 Desember 2009 sebesar
07/BKM
13/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 04 Desember 2009 sebesar Rp73,626,960.00
08/BKM
65/FPJ
13/12/09 Rekapan penjualan tunai week II dari bagian penjualan adalah sbb: C-5000 4 Rp1,712,500.00 G-2100 2 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Kas (FAKTUR PAJAK STANDAR 63,64) 14/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. METEOR ABADI dengan rincian sbb: C-5000 5 Rp1,712,500.00 G-2100 1 Rp2,625,000.00 H-1100 1 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang
KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang
Termin 2/10, n/30
Rp6,850,000.00 Rp5,250,000.00 Rp8,000,000.00 Rp20,100,000.00 Rp2,014,020.00 Rp40,200.00 Rp22,154,220.00 Rp8,562,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Rp15,187,500.00 RpRp15,187,500.00 Rp1,521,787.50 Rp30,375.00 Rp16,739,662.50 22
NO. TANGGAL BUKTI
KETERANGAN
08/BKK
15/12/09 Pembayaran Uang Muka PPh Pasal 25 dan PPN masa pajak Nopember 2009, dengan rincian sbb: Uang Muka PPh Pasal 25 Rp4,300,000.00 PPN Keluaran Rp21,115,000.00 PPN Masukan Rp(6,446,000.00) Total Rp18,969,000.00
04/KK
15/12/09 Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan kelurahan bulan Desember 2009 sebesar Rp175,000.00 (Other General & Administrative Expense) Voucher kas kecil
09/BKM
15/12/09 Piutang Karyawan a/n Agung Putra sebesar
Rp350,000.00
09/BKK
16/12/09 Pembayaran kepada Karya Sakti Consultants atas jasa pelaksanaan konstruksi (pembangunan gedung) sebesar Rp125,000,000.00 . PPh Pasal 4 ayat (2) dipotong sebesar 2% dari pembayaran. (Ketentuan diatur dalam Pasal 3 ayat 1 Peraturan Pemerintah Nomor 51 Tahun 2008)
097/PJ
16/12/09 Pembelian barang dagangan dari PT. Oke Jaya Mandiri dengan rincian sbb: C-5000 22 Rp1,372,000.00 G-2100 20 Rp2,115,000.00 H-1100 17 Rp3,100,000.00 Total Pembelian Uang Muka Pembelian DPP PPN Masukan Beban Angkut Pembelian Hutang Dagang
Rp30,184,000.00 Rp42,300,000.00 Rp52,700,000.00 Rp125,184,000.00 RpRp125,184,000.00 Rp12,518,400.00 RpRp137,702,400.00
01/BM
17/12/09 Mohon dikirimkan kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. OKE JAYA MANDIRI tertanggal 16/12 berupa 1 unit H-1100 seharga Rp3,100,000.00
10/BKM
17/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari CV. AGUNG SAKTI atas penjualan kredit tanggal 08 Desember 2009 sebesar Rp69,975,922.50
05/KK
11/BKM
02/BM
19/12/09 Pemeliharaan bangunan, dengan rincian sbb: 5 unit Avian Paint 10 kg Biaya Pengecatan Total yang dibayarkan
Termin 2/10, n/30
Rp625,000.00 Rp450,000.00 Rp1,075,000.00 voucher kas kecil
20/12/09 Rekapan penjualan tunai week III dari bagian penjualan adalah sbb: Rp3,425,000.00 C-5000 2 Rp1,712,500.00 Rp7,875,000.00 G-2100 3 Rp2,625,000.00 Rp8,000,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Rp19,300,000.00 Total Penjulan Rp1,933,860.00 PPN Keluaran Rp38,600.00 Premi Asuransi (0,2%) Rp21,272,460.00 Kas (FAKTUR PAJAK STANDAR 66) 21/12/09 Dividen tahun 2009 untuk para pemegang saham diumumkan sebesar Rp. 3.500,00 per lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%.
12/BKM
22/12/09 Penjualan 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa pada kurs 108. Biaya penjualan sebesar 1%. Berdasarkan Pasal 1 ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 14 Tahun 1997 besarnya pajak penghasilan atas penghasilan yang diterima atau diperoleh dari transaksi penjualan saham di bursa efek adalah 0,1% dari jumlah bruto nilai transaksi penjualan dan bersifat final.
67/FPJ
23/12/09 Penjualan barang dagangan kepada CV. AGUNG SAKTI dengan rincian sbb: C-5000 6 Rp1,712,500.00 G-2100 6 Rp2,625,000.00 H-1100 6 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan
KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang
Rp10,275,000.00 Rp15,750,000.00 Rp24,000,000.00 Rp50,025,000.00 Rp-
23
NO. TANGGAL BUKTI
KETERANGAN Rp50,025,000.00 Rp5,012,505.00 Rp100,050.00 Rp55,137,555.00
DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang 03/BM
24/12/09 Mohon diterima kembali barang dagangan yang dikirimkan kepada CV. AGUNG SAKTI Tertanggal 23/12/2009 berupa 1 unit H-1100 seharga Rp4,000,000.00
68/FPJ
24/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. METEOR ABADI dengan rincian sbb: C-5000 7 Rp1,712,500.00 G-2100 5 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang
13/BKM
25/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 14 Desember 2009 sebesar Rp16,739,662.50
Rp11,987,500.00 Rp13,125,000.00 Rp8,000,000.00 Rp33,112,500.00 RpRp33,112,500.00 Rp3,317,872.50 Rp66,225.00 Rp36,496,597.50 Termin 2/10, n/30
14/BKM
27/12/09 Rekapan penjualan tunai week IV dari bagian penjualan adalah sbb: C-5000 5 Rp1,712,500.00 G-2100 1 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Kas (FAKTUR PAJAK STANDAR 69, 70, 71) 072/FPJ 28/12/09 Penjualan barang dagangan kepada IVAN CELLULAR dengan rincian sbb: C-5000 3 Rp1,712,500.00 G-2100 5 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang 10/BKK
31/12/09 Pembayaran angsuran hutang bank (lihat lampiran neraca saldo per 30 Nopember 2009)
15/BKM
31/12/09 Penerimaan pendapatan dividen dari PT. Rajawali.
11/BKK
31/12/09 Pengisian kembali dana kas kecil
KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang
Rp8,562,500.00 Rp2,625,000.00 Rp8,000,000.00 Rp19,187,500.00 Rp1,922,587.50 Rp38,375.00 Rp21,148,462.50 Rp5,137,500.00 Rp13,125,000.00 Rp8,000,000.00 Rp26,262,500.00 RpRp26,262,500.00 Rp2,631,502.50 Rp52,525.00 Rp28,946,527.50
24
View more...
Comments
